Общая  часть  ........................................................................................... 5

Глава 1.    Финансы и финансовая деятельность государства  ................................................................. 6

§ 1.    Понятие финансов, их функции и роль. Государственные финансы .................................................................. 6

§ 2.    Финансовая деятельность Республики Беларусь, ее цели и задачи. Субъекты финансовой деятельности................ 14

§ 3.    Принципы, методы и формы осуществления финансовой деятельности государства........................................................... 22

§ 4.    Финансовая система Республики Беларусь и ее состав................................. 25

§ 5.    Конституционные основы финансовой системы Республики Беларусь....................................................................................... 28

Глава 2. Финансовое право Республики Беларусь  ............................................................................. 30

§ 1.    Понятие и предмет финансового права. Метод финансового права и его специфика................................................... 30

§ 2.    Система и источники финансового права....................................................... 33

§ 3.    Финансовое право в системе права Республики Беларусь: его особенности и связь с другими отраслями права.................................... 35

Глава 3. Финансово-правовые нормы и финансовые правоотношения .................................................... 38

§ 1.    Понятие и виды финансово-правовых норм и их особенности..................... 38

§ 2.    Финансовые правоотношения, их виды и особенности.................................. 41

§ 3.    Основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений     42

§ 4.    Субъекты финансовых правоотношений: понятие и виды. Права и обязанности субъектов финансовых правоотношений................... 43

Глава 4. Финансовый контроль в Республике Беларусь ........................................................................... 46

§ 1.    Понятие, цель, значение и задачи финансового контроля............................ 46

§ 2.    Виды финансового контроля .......................................................................... 48

§ 3.    Формы финансового контроля ....................................................................... 53

§ 4.    Методы финансового контроля...................................................................... 54

§ 5.    Контрольно-ревизионная документация, порядок ее оформления и правовое значение .............................................................. 55

§ 6.    Система органов, осуществляющих финансовый контроль Республики Беларусь...................................................................... 58

§ 7.    Полномочия Комитета государственного контроля в сфере финансового контроля..................................................................................... 59

§ 8.    Министерство финансов Республики Беларусь как орган финансового контроля          63

§ 9.    Функции и полномочия Министерства по налогам и сборам и его органов в сфере финансового контроля............................... 67

§ 10.  Права Национального банка Республики Беларусь в сфере финансового контроля....................................................................... 68

§ 11.  Права иных органов, осуществляющих финансовый контроль................... 70

ОСОБЕННАЯ  часть ............................................................................. 77

Глава 5. Бюджетное  право и  бюджетное  устройство РЕСПУБЛИКИ  БЕЛАРУСЬ   78

§ 1.    Понятие, назначение и содержание республиканского и местных бюджетов......................................................................................... 78

§ 2.    Понятие и роль бюджетного права как ведущей подотрасли финансового права. Источники бюджетного права      82

§ 3.    Бюджетные правоотношения и их особенности. Субъекты бюджетного права.......................................................................... 84

§ 4.    Бюджетные права (компетенция) Республики Беларусь. Особенности прав (компетенции) административно-территориальных единиц................................................................................. 86

§ 5.    Бюджетное устройство Республики Беларусь. Бюджетная система и принципы ее построения............................................. 91

§ 6.    Состав доходов и расходов бюджетов. Порядок распределения доходов и расходов между отдельными звеньями бюджетной системы Республики Беларусь       97

§ 7.    Бюджетная классификация и ее правовое значение..................................... 113

§ 8.    Дефицит и профицит бюджета. Сокращение и блокирование отдельных статей бюджета. ............................................... 119

§ 9.    Заимствование. Долговые обязательства Республики Беларусь. Государственный долг. Долг органов местного управления и самоуправления...................................................... 124

§10.   Предоставление бюджетного займа, бюджетной ссуды, бюджетного кредита  130

§ 11.  Межбюджетные отношения. Межбюджетные трансферты........................ 135

Глава 6. Правовое регулирование государственных внебюджетных фондов ......................... 144

§ 1.    Понятие и правовой статус государственных внебюджетных фондов................................................................................... 144

§ 2.    Порядок составления, рассмотрения и утверждения государственных внебюджетных фондов    146

§ 3.    Доходы, расходы и дефицит (профицит) государственных внебюджетных фондов................................................................................... 147

§ 4.    Исполнение государственных внебюджетных фондов и контроль за их исполнением....................................................................... 148

Глава 7. Бюджетный процесс .............................................................. 150

§ 1.    Понятие бюджетного процесса, его принципы и стадии............................. 150

§ 2.    Участники бюджетного процесса и их полномочия..................................... 153

§ 3.    Основные полномочия распорядителей и получателей бюджетных средств. 157

§ 4.    Составление проектов республиканского и местных бюджетов................ 162

§ 5.    Порядок рассмотрения проектов бюджетов и утверждения бюджетов.............................................................................. 173

§ 6.    Исполнение республиканского и местных бюджетов.................................. 177

§ 7.    Казначейская система исполнения бюджетов. Кассовое исполнение бюджетов.................................................................... 183

§ 8.    Отчет об исполнении бюджета: порядок его составления и утверждения................................................................................................ 187

§ 9.    Внесение изменений и (или) дополнений в утвержденные бюджеты. Уточнение отдельных показателей бюджетов    190

§ 10.  Функции и права администраций районов в г. Минске в бюджетных отношениях.............................................................................. 194

Глава 8. Основы контроля за соблюдением бюджетного законодательства и ответственность за его нарушение ........................................ 196

§ 1.    Основы контроля за соблюдением бюджетного законодательства............................................................................................ 196

§ 2.    Ответственность за нарушение бюджетного законодательства................. 200

§ 3.    Порядок взыскания денежных средств с организаций и индивидуальных предпринимателей.......................................................... 206

Глава 9. Основы фискального права ........................................... 209

§ 1.    Понятие государственных доходов и их соотношение с доходами бюджета......................................................... 209

§ 2.    Понятие и сущность фиска............................................................................ 210

§ 3.    Фиск как источник доходов бюджетной системы государства................... 213

§ 4.    Фискальная система Республики Беларусь.................................................. 215

§ 5.    Налоговые доходы бюджетной системы....................................................... 216

§ 6.    Налоговые поступления, не носящие название «налог»......................................................................... 225

§ 7.    Неналоговые поступления, тесно связанные с налогообложением ...................................................................................... 227

§ 7.    Неналоговые доходы бюджетной системы................................................... 227

§ 8.    Неналоговые поступления, связанные с доходами от государственного имущества................................................................... 228

§ 9.    Добровольные (безвозмездные) поступления ............................................ 229

Глава 10. Основы налогового права ............................................ 230

§ 1.    Функции налоговых платежей....................................................................... 230

§ 2.    Правовая конструкция налога...................................................................... 233

§ 3.    Понятие налоговой системы Республики Беларусь и ее структура.......................................................... 238

§ 4.    Налоговое право – институт фискального права как подотрасли финансового права.............................................................. 242

§ 5.    Нормы налогового права. Налоговые правоотношения и их субъекты.................................................................................................. 247

Глава 11. Правовой режим неналоговых фискальных платежей   254

§ 1.    Правовой режим сборов................................................................................ 254

§ 2.    Правовой режим пошлин............................................................................... 256

§ 3.    Правовой режим неналоговых доходов, не предусмотренных НК................................................................................ 258

§ 4.    Правовой режим добровольных взносов и безвозмездных поступлений в бюджеты       261

Глава 12. Правовое регулирование республиканских налогов ............................................................... 263

§ 1.    Налог на добавленную стоимость и акцизы................................................. 263

§ 2.    Правовое регулирование налога на прибыль.............................................. 274

§ 3.    Налог на доходы иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство....... 280

§ 4.    Правовое регулирование подоходного налога с физических лиц............................................................................................. 282

§ 5.    Правовое регулирование налога на недвижимость и земельного налога........................................................................................ 293

§ 6.    Правовое регулирование экологического налога ...................................... 302

§ 7.    Правовое регулирование налога за добычу (изъятие) природных ресурсов ..................................................................................... 304

Глава 13. Республиканские сборы и пошлины ..................... 307

§ 1.    Сбор за проезд автотранспортных средств иностранных государств по автодорогам общего пользования Республики Беларусь......307

§ 2.    Оффшорный сбор.......................................................................................... 309

§ 3.    Гербовый сбор................................................................................................ 311

§ 4.    Консульский сбор.......................................................................................... 312

§ 5.    Государственная пошлина............................................................................. 315

§ 6.    Патентная пошлина......................................................................................... 318

§ 7.    Таможенные пошлины.................................................................................... 320

Глава 14. Особые режимы налогообложения ....................... 323

§ 1.    Понятие и системы особых режимов налогообложения.............................. 323

§ 2.    Налог при упрощенной системе налогообложения..................................... 323

§ 3.    Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц................................................................................... 326

§ 4.    Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции..... 334

§ 5.    Налог на игорный бизнес............................................................................... 336

§ 6.    Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности.................. 337

§ 7.    Налог на доходы от проведения электронных интерактивных игр......................................................................................... 338

§ 8.    Сбор за осуществление ремесленной деятельности.................................... 339

§ 9.    Сбор за осуществление деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма................................................................................ 341

§ 10.  Налогообложение отдельных категорий плательщиков.............................. 342

Глава 15. Местные налоги и сборы .................................................. 345

§ 1.    Понятие, виды и порядок установления местных налогов и сборов............................................................................................ 345

§ 2.    Правовой режим местных налогов и сборов................................................ 347

Глава 16. Ответственность за нарушение налогового законодательства           349

§ 1.    Понятие и виды ответственности за налоговые правонарушения............................................................................................. 349

§ 2.    Состав налоговых правонарушений. Их классификация и ответственность за них................................................ 353

§ 3.    Классификация налоговых правонарушений............................................... 355

§ 4.    Принудительное исполнение налогового обязательства............................ 363

§ 5.    Возврат из бюджета излишне уплаченных или взысканных сумм налогов и иных платежей и пени..................................... 366

Глава 17. Правовое  регулирование государственных  займов ................................................................. 369

§ 1.    Понятие и значение государственного займа (кредита).............................. 369

§ 2.    Виды внутренних государственных займов (кредита)................................ 372

§ 3.    Правовое регулирование внешних займов.................................................. 374

§ 4.    Формы государственного долга. Управление государственным долгом.......................................................... 377

Глава 18. Правовое регулирование государственного страхования .................................................. 379

§ 1.    Понятие и значение страхового дела............................................................. 379

§ 2.    Виды и формы страхования........................................................................... 382

§ 3.    Страховые платежи в государственные внебюджетные фонды................. 384

§ 4.    Страховые резервы и гарантийные фонды.................................................. 385

Глава 19. Расходы Республики Беларусь и административно-территориальных единиц     .........................................  386

§ 1.    Понятие государственных расходов. Понятие и принципы бюджетных расходов ................................................. 386

§ 2.    Расходы на государственные органы и органы местного самоуправления. Расходы на оборону страны      389

§ 3.    Расходы на науку и финансирование социальных мероприятий............................................................................... 390

§ 4.    Расходы на промышленность, энергетику и строительный комплекс.............................................................................. 391

§ 5.    Расходы, связанные с предоставлением государственных кредитов Республикой Беларусь          393

§ 6.    Правовые основы сметно-бюджетного финансирования............................ 394

§ 7.    Смета бюджетного учреждения и ее значение............................................. 395

§ 8.    Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений.............................................................. 398

Глава 20. Правовые основы денежного обращения ....................................................................................................... 399

§ 1.    Понятие денежной системы и ее элементы. Правовое регулирование денежной системы. Эмиссия денег     399

§ 2.    Правовые основы наличного денежного обращения. Правила ведения кассовых операций и ответственность за их несоблюдение........... 403

§ 3.    Правовые основы безналичных расчетов. Порядок их осуществления........................................................................... 407

Глава 21. Правовые основы валютного регулирования 410

§ 1.    Понятие валютных ценностей и иностранной валюты................................. 410

§ 2.    Понятие валютных операций и их субъекта. Система валютных фондов............................................................................. 413

§ 3.    Виды валютных операций.............................................................................. 417

§ 4.    Порядок ввоза валюты и платежных документов в иностранной валюте физическими лицами в Республику Беларусь (вывоза из Республики Беларусь)....................... 418

§ 5.    Правовые основы осуществления валютного контроля в Республике Беларусь.................................................................................. 420